根据消息来源，随着犯罪分子优化区块链滥用手法，欧盟执法机构将加深跨境合作并加大能力建设投入，来源：欧洲刑警组织。该动向与欧盟加密资金转移“旅行规则”和MiCA实施时间线相呼应，在2024至2025年强化对虚拟资产服务商和代币发行方的监管，从而提升欧盟交易所与稳定币发行人的合规要求，来源：欧盟法规2023/1113与欧盟法规2023/1114。犯罪手法日益侧重链间跳转、混币器与跨链桥，这些仍是分析与执法的重点领域，来源：Chainalysis 2024加密犯罪报告与TRM Labs 2024非法金融报告。上述执法与监管措施将直接影响VASP的合规流程与欧盟加密转账的交易对手风险筛查，来源：欧盟法规2023/1113与欧盟法规2023/1114。

据消息来源，Europol称加密货币被犯罪使用的手法日益复杂，该趋势已在其互联网有组织犯罪威胁评估中反复指出。来源：Europol IOCTA 2023。 Europol记录的洗钱手法包括混币器与隐私钱包、剥离链、通过跨链桥的跨链交换、在去中心化交易所之间跳转，以及通过点对点与场外经纪进行现金化。来源：Europol IOCTA 2023。 对交易者而言，针对隐私混淆工具的持续执法曾重塑链上资金流向；一个先例是美国财政部OFAC在2022年8月制裁Tornado Cash，随后混币器流入量下降。来源：美国财政部OFAC；Chainalysis 2023年分析。 欧盟通过(EU) 2023/1113号法规将旅行规则适用于加密转账，要求VASP在转账中附带付款人与收款人信息，从而提高了面向欧盟交易所的合规义务。来源：欧盟(EU) 2023/1113号法规。

根据消息来源，英国税务海关总署（HMRC）正在加强对加密投资者的合规沟通，针对未申报的收益发出警示，而HMRC将大多数加密资产处置视为需在自我申报中申报的资本利得税事项。来源: https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/cryptoassets-manual 自2024年4月起，英国资本利得税年度免税额降至3000英镑，更多BTC与ETH的盈利需纳税并申报。来源: https://www.gov.uk/capital-gains-tax/allowances HMRC可借助法定信息权与数据收集通知向加密交易平台获取用户与交易数据，而英国加密企业需遵守加密“旅行规则”，提升资金转移的可追溯性。来源: https://www.gov.uk/guidance/checks-what-hmrc-can-do; https://www.fca.org.uk/firms/cryptoassets/travel-rule 逾期申报与逾期缴纳将触发罚款与利息，若未申报或迟付，将抬高英国加密交易者的实际交易成本。来源: https://www.gov.uk/self-assessment-tax-returns/penalties; https://www.gov.uk/government/publications/interest-rates-for-late-and-early-payments/interest-rates-for-late-and-early-payments 在交易规划上，HMRC对加密资产适用池化规则以及同日与30日匹配规则，影响税损收割与成本归集，需严格保存交易记录。来源: https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/cryptoassets-manual; https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/capital-gains-manual/cg51500 随着各司法辖区实施经合组织加密资产报告框架（CARF），英国已承诺参与，离岸持仓的合规风险与数据可见性将提升。来源: https://www.oecd.org/tax/exchange-of-information/crypto-asset-reporting-framework-and-amendments-to-the-common-reporting-standard.htm